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中國(guó)財(cái)務(wù)公司最初的功能定位是企業(yè)內(nèi)部銀行和結(jié)算中心，是國(guó)家在實(shí)施“大公司，大集團(tuán)”戰(zhàn)略過(guò)程中給企業(yè)集團(tuán)特許的內(nèi)部金融服務(wù)機(jī)構(gòu)�；仡欂�(cái)務(wù)公司在經(jīng)歷了先行試點(diǎn)、逐步規(guī)范的幾十年發(fā)展過(guò)程中，呈現(xiàn)出比較明顯的階段性政策痕跡，其功能和業(yè)務(wù)范圍的收縮性也很大，制度變遷始終是推動(dòng)財(cái)務(wù)公司規(guī)范與發(fā)展的決定力量。到目前，這種制度變遷已進(jìn)入了一個(gè)嶄新的發(fā)展階段。

《2011年中國(guó)財(cái)務(wù)公司行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析及深度研究預(yù)測(cè)報(bào)告》在充分的市場(chǎng)調(diào)研和專(zhuān)家座談的基礎(chǔ)上，通過(guò)分析過(guò)去五年內(nèi)財(cái)務(wù)公司行業(yè)的發(fā)展歷程和變化特征，深刻剖析了財(cái)務(wù)公司行業(yè)的運(yùn)行規(guī)律及發(fā)展現(xiàn)狀，并根據(jù)市場(chǎng)需求的變化、項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度以及產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃等方面對(duì)未來(lái)五年內(nèi)財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)的走向做出盡可能合理而準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。本報(bào)告所采用的數(shù)據(jù)主要來(lái)自于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)、國(guó)家發(fā)改委和中國(guó)人民銀行等等。

目 錄

CONTENTS

 
第一章 財(cái)務(wù)公司概述 1
第一節(jié) 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生的原因及背景 2
第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司的內(nèi)涵及功能定位 3
一、財(cái)務(wù)公司類(lèi)型 3
二、中國(guó)財(cái)務(wù)公司的涵義 3
三、中國(guó)財(cái)務(wù)公司的功能定位 4
第三節(jié) 財(cái)務(wù)公司的行業(yè)特征 5
一、與所屬產(chǎn)業(yè)密切相關(guān) 5
二、對(duì)集團(tuán)有很強(qiáng)依附性 5
三、財(cái)務(wù)公司的專(zhuān)業(yè)性特征 5
四、財(cái)務(wù)公司是成本中心，而非利潤(rùn)中心 6
第四節(jié) 財(cái)務(wù)公司的作用 7
一、促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理和控制 7
二、提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展 7
三、彌補(bǔ)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的不足 7
四、提高金融服務(wù)的效率，促進(jìn)金融市場(chǎng)的創(chuàng)新和發(fā)展 8
第五節(jié) 財(cái)務(wù)公司的功能 9
一、內(nèi)部結(jié)算功能 9
二、籌融資功能 9
三、投資管理功能 10
四、咨詢(xún)顧問(wèn)功能 10

第二章 國(guó)外財(cái)務(wù)公司的發(fā)展模式 11
第一節(jié) 歐亞模式財(cái)務(wù)公司 12
一、股本來(lái)源 12
（一）英國(guó)財(cái)務(wù)公司 12
（二）澳門(mén)財(cái)務(wù)公司 12
（三）香港財(cái)務(wù)公司 12
（四）新加坡財(cái)務(wù)公司 13
二、資金來(lái)源 14
（一）吸收存款 14
（二）銀行借款 14
（三）票據(jù)貼現(xiàn) 14
三、公司轉(zhuǎn)型 15
第二節(jié) 北美模式財(cái)務(wù)公司 16
一、北美模式財(cái)務(wù)公司的主要特點(diǎn) 16
（一）不能吸收存款 16
（二）逐步與銀行融合 16
二、美國(guó)財(cái)務(wù)公司 17
（一）美國(guó)財(cái)務(wù)公司的類(lèi)型 17
（二）資金來(lái)源 17
（三）主要業(yè)務(wù) 18
三、加拿大財(cái)務(wù)公司 18

第三章 中國(guó)財(cái)務(wù)公司的歷史與現(xiàn)狀 19
第一節(jié) 中國(guó)財(cái)務(wù)公司的政策變遷及階段發(fā)展 20
一、初步興起階段：1987-1991年 20
二、逐步增長(zhǎng)階段：1991-1996年 21
三、整頓調(diào)整階段：1996年至2000年 22
四、規(guī)范發(fā)展階段：2000年至2004年 23
五、業(yè)務(wù)創(chuàng)新階段：2004年至今 27
第二節(jié) 我國(guó)財(cái)務(wù)公司的現(xiàn)狀 28
一、我國(guó)財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有規(guī)模 28
二、我國(guó)財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成情況 28
（一）我國(guó)財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)資構(gòu)成情況 28
（二）我國(guó)財(cái)務(wù)公司負(fù)債構(gòu)成情況 31
三、我國(guó)財(cái)務(wù)公司目前存在的問(wèn)題 33
（一）當(dāng)前政策法規(guī)中存在的問(wèn)題 33
（二）對(duì)集團(tuán)的依賴(lài)性較強(qiáng) 35
（三）整體發(fā)展不平衡 35
（四）自身經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題 37

第四章 財(cái)務(wù)公司的未來(lái)與發(fā)展方向 38
第一節(jié) 國(guó)際財(cái)務(wù)公司未來(lái)發(fā)展趨勢(shì) 39
一、巨型化 39
二、國(guó)際化 39
三、綜合化 39
四、信息化 40
五、外部化 40
第二節(jié) 我國(guó)財(cái)務(wù)公司發(fā)展前景預(yù)測(cè) 41
一、未來(lái)兩年財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)規(guī)模預(yù)測(cè) 41
二、未來(lái)兩年財(cái)務(wù)公司負(fù)債規(guī)模預(yù)測(cè) 43
第三節(jié) 我國(guó)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展策略 45
一、我國(guó)財(cái)務(wù)公司未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)展望 45
二、現(xiàn)階段我國(guó)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展策略 46
（一）給自己定位，明確應(yīng)有的作用 46
（二）發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行金融創(chuàng)新 46
（三）吸引戰(zhàn)略投資者、組建合資財(cái)務(wù)公司 47

第五章 財(cái)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù) 48
第一節(jié) 財(cái)務(wù)公司的資金來(lái)源業(yè)務(wù) 49
一、財(cái)務(wù)公司資金來(lái)源的分類(lèi) 49
二、財(cái)務(wù)公司的資本構(gòu)成及籌集方式 50
（一）財(cái)務(wù)公司的資本構(gòu)成 50
（二）財(cái)務(wù)公司資本的籌集方式 50
三、財(cái)務(wù)公司負(fù)債來(lái)源 52
（一）集團(tuán)內(nèi)部存款類(lèi)負(fù)責(zé)來(lái)源 52
（二）集團(tuán)外部非存款類(lèi)負(fù)債來(lái)源 53
（三）歐美國(guó)家財(cái)務(wù)公司其他非存款類(lèi)負(fù)債來(lái)源 54
第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù) 55
一、貸款業(yè)務(wù) 55
（一）貸款業(yè)務(wù)的涵義和種類(lèi) 55
（二）貸款運(yùn)作的過(guò)程中考慮的因素 57
（三）借款企業(yè)還款能力分析 58
二、融資租賃 60
（一）財(cái)務(wù)公司融資租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)特征 60
（二）租資租賃的形式 60
第三節(jié) 財(cái)務(wù)公司的中間業(yè)務(wù) 62
一、內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù) 62
（一）法規(guī)的開(kāi)放 62
（二）財(cái)務(wù)公司辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的基本條件 62
（三）財(cái)務(wù)公司結(jié)算的方式 63
二、代理業(yè)務(wù) 65
（一）代理收付款業(yè)務(wù) 65
（二）擔(dān)保見(jiàn)證 65
（三）代客理財(cái) 65
（四）財(cái)務(wù)顧問(wèn)： 65
（五）資信調(diào)查 66

第六章 財(cái)務(wù)公司競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 67
第一節(jié) 國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)分析 68
一、國(guó)有商業(yè)銀行的自身優(yōu)勢(shì) 68
（一）資本勢(shì)力雄厚，資金來(lái)源充足 68
（二）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和市場(chǎng)份額占絕對(duì)優(yōu)勢(shì) 68
（三）信息化技術(shù)水平高 68
（四）巨大的客戶(hù)資源 68
（五）強(qiáng)有力的政府支持 69
二、國(guó)有商業(yè)銀行的自身劣勢(shì) 70
（一）國(guó)有商業(yè)銀行歷史包袱沉重。 70
（二）國(guó)有商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)冗繁，辦事效率低下 70
（三）國(guó)有商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)靈活創(chuàng)新方面存在劣勢(shì) 70
第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)分析 71
一、財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行相比的優(yōu)勢(shì) 71
（一）輕裝上陣，不受傳統(tǒng)銀行法規(guī)的監(jiān)管 71
（二）反應(yīng)迅速，方式靈活，發(fā)揮資金整體優(yōu)勢(shì)和規(guī)模效應(yīng) 71
（三）財(cái)務(wù)公司比商業(yè)銀行更具信息優(yōu)勢(shì) 71
（四）財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行相比，具有更低的市場(chǎng)交易成本 72
（五）財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行相比，更加具有專(zhuān)業(yè)性 72
二、財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行相比的劣勢(shì) 73
第三節(jié) 財(cái)務(wù)公司競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 74
一、業(yè)務(wù)滲透戰(zhàn)略 74
（一）業(yè)務(wù)替代過(guò)程 74
（二）業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程 75
二、與對(duì)手合作戰(zhàn)略 76

第七章 財(cái)務(wù)公司實(shí)證分析 77
第一節(jié) 國(guó)外著名財(cái)務(wù)公司實(shí)證分析 78
一、美國(guó)通用（GE）金融服務(wù)公司 78
（一）通用金融公司的發(fā)展情況及業(yè)務(wù)功能 78
（二）通用金融公司的運(yùn)營(yíng)模式及風(fēng)險(xiǎn)控制 79
（三）通用金融公司核心業(yè)務(wù)的開(kāi)展 79
（四）通用金融公司的用人策略 80
二、德國(guó)西門(mén)子財(cái)務(wù)公司 81
（一）西門(mén)子公司的發(fā)展概況及金融服務(wù)集團(tuán)的成立 81
（二）西門(mén)子金融服務(wù)的戰(zhàn)略目標(biāo) 81
（二）西門(mén)子金融服務(wù)的業(yè)務(wù)職能與運(yùn)營(yíng)策略 82
（三）與商業(yè)銀行的合作 82
第二節(jié) 中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)證 83
一、海爾集團(tuán)創(chuàng)辦財(cái)務(wù)公司走產(chǎn)融結(jié)合的必然之路 83
（一）降低市場(chǎng)交易成本，增加收益。 83
（二）通過(guò)實(shí)施差異化戰(zhàn)略尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 84
（三）實(shí)施國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)躋身世界500強(qiáng)。 84
（四）發(fā)揮產(chǎn)融結(jié)合協(xié)同效應(yīng)，提升企業(yè)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)力。 85
二、上汽財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)業(yè)務(wù) 86
（一）結(jié)算業(yè)務(wù) 86
（二）融資業(yè)務(wù)—組建銀團(tuán)貸款，為大型項(xiàng)目融資 86
（三）創(chuàng)立汽車(chē)金融公司，進(jìn)軍買(mǎi)方信貸市場(chǎng) 87
（四）投資銀行業(yè)務(wù) 89
（五）財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù) 89
（六）投資策劃業(yè)務(wù) 89
（七）信息咨詢(xún)業(yè)務(wù) 90

第八章 財(cái)務(wù)公司環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析 92
第一節(jié) 體制性風(fēng)險(xiǎn) 93
一、集團(tuán)急于擴(kuò)張，盲目舉債，造成債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，引發(fā)支付危機(jī)。 93
二、集團(tuán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、體制轉(zhuǎn)換，造成債務(wù)架空、資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。 93
三、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)惡化，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司不良資產(chǎn)增多，引發(fā)信用危機(jī)。 94
四、集團(tuán)調(diào)整重組、解體兼并引發(fā)財(cái)務(wù)公司生存危機(jī)。 94
第二節(jié) 政策性風(fēng)險(xiǎn) 96
一、利率政策 96
二、外匯政策 97
三、貨幣市場(chǎng)政策 97

第九章 財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 98
第一節(jié) 財(cái)務(wù)公司主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 100
一、融資租賃 100
（一）不可抗力風(fēng)險(xiǎn) 100
（二）政策風(fēng)險(xiǎn) 100
（三）信用風(fēng)險(xiǎn) 100
二、同業(yè)拆借 102
（一）同業(yè)拆借市場(chǎng)的主要風(fēng)險(xiǎn) 102
（二）防范和化解同業(yè)拆借業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施 103
三、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù) 104
（一）銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù) 104
（二）消費(fèi)信貸業(yè)務(wù) 105
第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn) 108
一、信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 108
（一）財(cái)務(wù)公司自身原因 108
（二）成員企業(yè)的信用狀況及集團(tuán)干預(yù)程度的影響 109
二、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及應(yīng)對(duì) 110
（一）預(yù)警信號(hào)的類(lèi)型和主要表現(xiàn) 110
（二）應(yīng)對(duì)措施 111
三、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的防范及規(guī)避的主要策略 113
（一）加強(qiáng)預(yù)防工作 113
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移 113
（三）建立信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制 113
（四）信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償 114
第三節(jié) 財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 116
一、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 116
二、財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和化解 117
（一）信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化 117
（二）避重就輕的投資選擇 117
（三）資本風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、分散、補(bǔ)償“三位一體” 118
（四）分門(mén)別類(lèi)，妥善解決不良資產(chǎn) 119
第四節(jié) 其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 121
一、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn) 121
（一）財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 121
（二）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式 122
二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 123
三、操作風(fēng)險(xiǎn) 124

第十章 財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范 125
第一節(jié) 財(cái)務(wù)公司防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基本條件 127
一、優(yōu)化財(cái)務(wù)公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，建立符合市場(chǎng)化要求的法人治理結(jié)構(gòu) 127
二、加大金融創(chuàng)新力度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的贏利和抗風(fēng)險(xiǎn)能力 127
三、依靠科技進(jìn)步，提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的運(yùn)用能力 128
四、實(shí)現(xiàn)人力資源的科學(xué)管理，注重提高員工整體素質(zhì) 128
第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制 130
一、財(cái)務(wù)公司的內(nèi)控制度 130
（一）管理控制 130
（二）會(huì)計(jì)控制 131
（三）稽核控制 132
二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制體系存在的問(wèn)題 133
（一）內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章 制度不盡完善 133
（二）監(jiān)督部門(mén)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用 133
（三）沒(méi)有形成健全的防范機(jī)制 133
（四）缺乏授權(quán)授信控制制度 134
第三節(jié) 財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 136
一、健全和完善內(nèi)部控制體系 136
（一）增強(qiáng)全員內(nèi)控意識(shí) 136
（二）建立有效的組織結(jié)構(gòu) 136
（三）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和評(píng)估系統(tǒng) 137
（四）健全內(nèi)部授權(quán)、授信制度 138
二、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制 139
三、實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制 140
四、建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分散機(jī)制，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn) 141
 
圖表目錄
表1.1 財(cái)務(wù)公司的分類(lèi) 3
表3.1 新《辦法》與原辦法的比較 24
表3.2 2008年與2009年我國(guó)財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)構(gòu)成比較 30
表3.3 2008年與2009年財(cái)務(wù)公司負(fù)債構(gòu)成比較 32
表4.1 財(cái)務(wù)公司總資產(chǎn)額歷史及預(yù)測(cè)值 42
表4.2 財(cái)務(wù)公司負(fù)債額歷史及預(yù)測(cè)值 44
表5.1財(cái)務(wù)公司貸款業(yè)務(wù)的種類(lèi) 55
表5.2 貸款運(yùn)作的過(guò)程中考慮的因素 57
表8.1 財(cái)務(wù)公司銀團(tuán)貸款的合同保護(hù)性條款 105
表8.2 預(yù)警信號(hào)分類(lèi)表 110
圖3.1 2008年我國(guó)財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)構(gòu)成比重圖 28
圖3.2 2009年我國(guó)財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)構(gòu)成比重圖 29
圖3.3 2008年我國(guó)財(cái)務(wù)公司負(fù)債構(gòu)成比重圖 31
圖3.4 2009年我國(guó)財(cái)務(wù)公司負(fù)債構(gòu)成比重圖 31
圖4.1 財(cái)務(wù)公司總資產(chǎn)額曲線擬合圖 41
圖4.2 財(cái)務(wù)公司負(fù)債曲線擬合圖 43
圖5.1 借款企業(yè)還款能力示意圖 58
圖5.2 財(cái)務(wù)公司結(jié)算流程圖 63

略……

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