上周五央行針對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)下發(fā)通知稱(chēng)，客戶備付金將采取專(zhuān)款專(zhuān)戶集中管理，這意味著此前很多支付機(jī)構(gòu)靠“吃利差”賺錢(qián)的時(shí)代一去不復(fù)返。央行支付結(jié)算司相關(guān)負(fù)責(zé)人稱(chēng)，出臺(tái)此政策的核心就是保障客戶備付金的安全，防止被挪用，保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益。

　　1月13日中國(guó)人民銀行辦公廳下發(fā)《關(guān)于實(shí)施支付機(jī)構(gòu)客戶備付金集中存管有關(guān)事項(xiàng)的通知》(下稱(chēng)《通知》)，自2017年4月17日起，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)將客戶備付金按照一定比例交存至指定機(jī)構(gòu)專(zhuān)用存款賬戶，該賬戶資金暫不計(jì)付利息。

　　客戶備付金是非銀行支付機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)支付機(jī)構(gòu))預(yù)收其客戶的待付貨幣資金，本不屬于支付機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)。但是，第三方支付機(jī)構(gòu)挪用備付金用于資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)、風(fēng)險(xiǎn)投資、吃利差等行為卻成為行業(yè)里的一個(gè)心照不宣的套路。

　　央行支付結(jié)算司相關(guān)負(fù)責(zé)人在周五的發(fā)布會(huì)上稱(chēng)，央行在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，不僅是個(gè)別機(jī)構(gòu)主觀惡意挪用備付金，有相當(dāng)比例的支付機(jī)構(gòu)存在備付金在經(jīng)營(yíng)中被占用的行為。

　　客戶備付金是如何被挪用的？

　　據(jù)第一財(cái)經(jīng)記者了解，近年來(lái)，央行在調(diào)查中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了有第三方支付企業(yè)主觀惡意挪用客戶備付金的行為，其中影響最大的三起分別是上海暢購(gòu)、廣東益民以及浙江易士。

　　2014年11月18日，央行上海總部對(duì)上海暢購(gòu)企業(yè)服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)暢購(gòu)公司）實(shí)施突擊檢查，發(fā)現(xiàn)其通過(guò)虛構(gòu)商戶交易、串戶記賬、虛列開(kāi)支、將備付金用于日常開(kāi)支及股東分紅等方式主觀惡意挪用備付金。

　　公開(kāi)資料顯示，暢購(gòu)公司于2014年7月獲得《支付業(yè)務(wù)許可證》，獲準(zhǔn)在上海、江蘇、浙江等地開(kāi)展多用途預(yù)付卡發(fā)行和受理業(yè)務(wù)以及在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)。

　　自2014年12月10日起，受個(gè)別商戶散布的信息影響，寧波地區(qū)首先出現(xiàn)持卡人同時(shí)消費(fèi)的現(xiàn)象，并逐漸擴(kuò)散至上海等地區(qū)。由于暢購(gòu)公司備付金嚴(yán)重不足且資金籌措不力，暢購(gòu)卡遭商戶大面積停止受理，造成資金風(fēng)險(xiǎn)敞口達(dá)7.8億元，涉及持卡人5.14萬(wàn)人，客戶權(quán)益受到嚴(yán)重侵害，引發(fā)了群體事件，破壞了社會(huì)穩(wěn)定。

　　中國(guó)人民銀行第一時(shí)間著手開(kāi)展相關(guān)調(diào)查，并根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批示，會(huì)同上海市政府相關(guān)部門(mén)和司法機(jī)關(guān)制定了《上海暢購(gòu)企業(yè)服務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急預(yù)案》，穩(wěn)妥組織開(kāi)展集中兌換工作。2014年11月28日，公安部門(mén)正式立案?jìng)刹椤?016年1月5日，中國(guó)人民銀行依法注銷(xiāo)暢購(gòu)公司《支付業(yè)務(wù)許可證》。

　　另外一起影響重大的備付金挪用的案件發(fā)生在廣東。廣東益民旅游休閑服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)益民公司）于2011年12月獲得《支付業(yè)務(wù)許可證》，獲準(zhǔn)在廣東省開(kāi)展多用途預(yù)付卡發(fā)行和受理業(yè)務(wù)。此后，益民公司借用多用途預(yù)付卡名義，違規(guī)推出“加油金”業(yè)務(wù)，產(chǎn)品累計(jì)銷(xiāo)售金額達(dá)22.2億元，但銷(xiāo)售資金并未存入客戶備付金賬戶。

　　2014年9月，益民公司董事長(zhǎng)陳澤良突然去世，“加油金”業(yè)務(wù)隨之停止，然而益民公司已將客戶備付金挪作他用，導(dǎo)致備付金賬戶余額嚴(yán)重不足，造成資金風(fēng)險(xiǎn)敞口達(dá)6億元，引發(fā)兌付風(fēng)險(xiǎn)和群眾到廣東省、廣州市政府相關(guān)部門(mén)上訪。2014年10月，廣州市公安局以涉嫌非法吸收公眾存款罪對(duì)益民公司立案?jìng)刹?，并刑事拘留其個(gè)別高管。2015年10月8日，中國(guó)人民銀行依法注銷(xiāo)益民公司《支付業(yè)務(wù)許可證》。2016年3月，益民公司“加油金”案司法判決生效，鄒煉等人非法集資罪名成立，益民公司風(fēng)險(xiǎn)事件處置進(jìn)入清償債權(quán)債務(wù)階段。

　　最近一起影響力較大的風(fēng)險(xiǎn)事件是浙江易士。2014年8月，央行杭州中心支行在對(duì)該公司現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司挪用5420.38萬(wàn)元客戶備付金，并存在偽造變?cè)旖灰缀拓?cái)務(wù)資料、超范圍經(jīng)營(yíng)支付業(yè)務(wù)等多項(xiàng)重大違規(guī)行為。

　　浙江易士企業(yè)管理服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)易士公司）于2011年12月獲得《支付業(yè)務(wù)許可證》，獲準(zhǔn)在浙江省開(kāi)展多用途預(yù)付卡發(fā)行和受理業(yè)務(wù)。

　　中國(guó)人民銀行杭州中心支行在第一時(shí)間督促易士公司盡快從外部籌措資金，以保障易士卡的正常使用。然而，至2015年上半年，易士公司已停止?fàn)I業(yè)，公司民間借貸等各類(lèi)債務(wù)高達(dá)1.4億元，嚴(yán)重資不抵債。損害了持卡人權(quán)益，破壞了社會(huì)穩(wěn)定。為切實(shí)保障消費(fèi)者權(quán)益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行杭州中心支行推動(dòng)杭州市政府牽頭對(duì)此事件進(jìn)行了處置，協(xié)調(diào)相關(guān)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)化原則收購(gòu)持卡人和商戶債權(quán)。同時(shí)，人民銀行總行于2015年8月24日依法注銷(xiāo)了易士公司的《支付業(yè)務(wù)許可證》，公安機(jī)關(guān)以挪用資金罪對(duì)易士公司負(fù)責(zé)人立案?jìng)刹?，檢察院已于2016年10月提起公訴。

　　違規(guī)支付機(jī)構(gòu)的“四宗罪”

　　第一財(cái)經(jīng)記者從央行相關(guān)負(fù)責(zé)人處了解到，2015年非銀行支付機(jī)構(gòu)客戶備付金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)備付金管理方面存在備付金賬戶開(kāi)立不規(guī)范、備付金賬戶使用不合規(guī)、未建立有效的備付金核對(duì)校驗(yàn)機(jī)制、備付金存管銀行未有效履行監(jiān)督責(zé)任等問(wèn)題。檢查還發(fā)現(xiàn)備付金管理方面存在一些嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題，突出表現(xiàn)在部分支付機(jī)構(gòu)挪用與占用備付金、部分備付金存管銀行未履行備付金監(jiān)督責(zé)任或流于形式。

　　在檢查中發(fā)現(xiàn)這些違規(guī)的機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題體現(xiàn)在四個(gè)方面：第一，備付金存管銀行賬戶開(kāi)立和管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：一是備付金存管賬戶和收付賬戶的賬戶名稱(chēng)、開(kāi)立數(shù)量等不規(guī)范；二是備付金協(xié)議內(nèi)容不完善，缺少損失責(zé)任承擔(dān)等重要條款；三是選擇未備案的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展備付金存管業(yè)務(wù)；四是備付金賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)未及時(shí)向人民銀行報(bào)備。

　　第二，備付金賬戶使用不合規(guī)。主要表現(xiàn)為：一是使用一般存款賬戶存放備付金；二是備付金存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶使用不規(guī)范，如使用收付賬戶辦理跨行支取、匯繳賬戶日終未全額劃轉(zhuǎn)至存管賬戶或收付賬戶等。

　　第三，未建立有效的備付金核對(duì)校驗(yàn)機(jī)制。個(gè)別支付機(jī)構(gòu)和備付金存管銀行核對(duì)校驗(yàn)機(jī)制仍未建立；部分支付機(jī)構(gòu)和備付金存管銀行未完成業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，無(wú)法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)核對(duì)校驗(yàn)。

　　第四，挪用、占用備付金。部分支付機(jī)構(gòu)通過(guò)以下手段刻意挪用、占用備付金：賒銷(xiāo)預(yù)付卡、將結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)至特約商戶以外的其他機(jī)構(gòu)、長(zhǎng)期占用售卡資金不入賬、長(zhǎng)期占用商戶結(jié)算資金不劃轉(zhuǎn)、直接向自有資金賬戶及關(guān)聯(lián)方賬戶劃轉(zhuǎn)客戶備付金等。

　　第一財(cái)經(jīng)了解到，目前仍有相關(guān)機(jī)構(gòu)存在挪用備付金違規(guī)行為切目前仍未補(bǔ)齊資金缺口。

　　具體是西安銀信商通電子支付有限公司挪用、占用備付金3,393.73萬(wàn)元，備付金資金缺口2,325.04萬(wàn)元。安易聯(lián)融電子商務(wù)有限公司挪用、占用備付金9,462.13萬(wàn)元，備付金資金缺口3,300萬(wàn)元。湖南星廣傳媒有限公司挪用、占用備付金2,363.56萬(wàn)元，備付金資金缺口2,355.32萬(wàn)元。廣西支付通商務(wù)服務(wù)有限公司挪用、占用備付金9,953.91萬(wàn)元，備付金資金缺口6,661.28萬(wàn)元。

　　目前央行處理措施是，責(zé)令以上存在挪用備付金違規(guī)行為且截至目前仍未補(bǔ)齊資金缺口的支付機(jī)構(gòu)限期補(bǔ)齊資金缺口，并對(duì)照備付金管理制度落實(shí)整改，切實(shí)保障備付金安全?！?/p>