劉林在北京一家動漫公司上班，每個(gè)月的工資中有300元是他和公司“友好協(xié)商”得來的。上班之初，劉林就主動向公司提出不參加社會保險(xiǎn)的要求，公司決定每個(gè)月額外發(fā)300元作為“補(bǔ)償”。

劉林知道這是違法的，但他依然冒險(xiǎn)選擇不交，原因是一方面不知道能在北京待多久，怕交了再轉(zhuǎn)移太麻煩，更重要的則是他發(fā)自內(nèi)心地認(rèn)為交社保并不“劃算”，尤其對社保中占到“大頭”的養(yǎng)老保險(xiǎn)，沒什么信心。

“現(xiàn)在就經(jīng)常聽說養(yǎng)老保險(xiǎn)收不抵支，誰知道幾十年后到我們退休的時(shí)候，還能領(lǐng)到多少錢呢？”劉林說。就像很多年輕人一樣，相對于看起來渺茫的養(yǎng)老保險(xiǎn)，劉林寧愿先拿到更多的現(xiàn)金來應(yīng)付當(dāng)前的生活。

劉林生于1987年，職業(yè)生涯可能尚未定型。34歲的上海姑娘小莉就不同了。她從某單位辭職后，在上海徐匯開了家手機(jī)電玩店，并繼續(xù)拓展網(wǎng)店的業(yè)務(wù)?！吧绫Ｖ惖奈褰鹞叶冀涣恕?，掛靠在某個(gè)熟人的公司，全部自己出錢就行。她告訴記者，有可能還會再到正規(guī)單位求職，以后接起來方便?！盁o論怎樣，退休之后是一個(gè)保障或補(bǔ)充。”

雖然劉林擔(dān)憂養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是否會破產(chǎn)可能只是杞人憂天。但年輕人不愿意參保，卻是當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨的一個(gè)真命題。

清華大學(xué)就業(yè)與社會保障研究中心主任楊燕綏對第一財(cái)經(jīng)記者表示，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對于年輕人來說，既看不到實(shí)在的收益，又缺乏激勵性，而且還充滿陷阱，政府必須加快養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的步伐以增強(qiáng)制度對年輕人的吸引力。

年輕人為什么不愿參保

按照《社會保險(xiǎn)法》，像劉林這種與公司“合謀”來逃避養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的做法是違法行為，一旦被社?；椴块T發(fā)現(xiàn)，會對公司進(jìn)行查處和處罰。然而，劉林開畫室的同學(xué)王明也選擇不交社保，卻沒有這樣的“風(fēng)險(xiǎn)”。

王明在北京北四環(huán)的一個(gè)小區(qū)中租了一間房子，教孩子們學(xué)畫畫，每個(gè)月刨去房租、水電等支出后，能有1萬多元的收入。

他曾經(jīng)了解過北京的參保政策，靈活就業(yè)人員可以參加養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)三險(xiǎn)，每個(gè)月需要交1000元左右，這筆錢對于“個(gè)體戶”王明來說不是個(gè)小數(shù)目，更關(guān)鍵的是，靈活就業(yè)人員必須有北京戶口才能參保。即使掏得起錢，“北漂”的王明也沒有資格參加。

現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為正規(guī)就業(yè)和靈活就業(yè)制定了不同的繳費(fèi)政策：有工作單位的職工總費(fèi)率為28%，單位繳費(fèi)20%進(jìn)入社會統(tǒng)籌，個(gè)人繳費(fèi)8%進(jìn)入個(gè)人賬戶；對于沒有正規(guī)工作的人員則可以按照靈活就業(yè)人員來參保，總費(fèi)率20%全部由參保人自己繳納，其中12%進(jìn)入社會統(tǒng)籌，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶。

楊燕綏說，參保門檻太高，是阻礙年輕人參保的首要原因。個(gè)人繳費(fèi)20%對于創(chuàng)業(yè)起步或靈活就業(yè)的年輕人來說是一個(gè)不小的負(fù)擔(dān)。一般而言，繳費(fèi)基數(shù)也在每年上調(diào)。

同時(shí)，現(xiàn)行的社保制度仍是基于正規(guī)就業(yè)的框架設(shè)計(jì)，對于靈活就業(yè)形態(tài)缺乏規(guī)范管理，比如，很多地區(qū)對靈活就業(yè)參保者仍然有戶籍限制，而且制度流動性也不好，導(dǎo)致年輕人一旦離開一個(gè)城市就會“斷保”。

南京財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院教授林治芬對第一財(cái)經(jīng)表示，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一些缺陷造成了年輕人對制度缺乏信心。

1997年我國在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一了個(gè)人賬戶的記賬規(guī)模和管理模式，全面建立了具有中國特色的“統(tǒng)賬結(jié)合”的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。但在實(shí)際運(yùn)行中，個(gè)人賬戶資金也被挪用來發(fā)放退休人員的養(yǎng)老金，中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本質(zhì)上仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制。

林治芬說，統(tǒng)賬結(jié)合的制度本身，無論哪一塊對于年輕人來說都缺乏吸引力。就社會統(tǒng)籌來說，年輕人知道中國的人口結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，到他們老了的時(shí)候，為他們繳費(fèi)的年輕人會更少，前景并不光明；就個(gè)人賬戶而言，他們現(xiàn)在所交的錢當(dāng)作稅收一樣貢獻(xiàn)給退休人員發(fā)養(yǎng)老金了，與自身利益的關(guān)聯(lián)度不大。

非正規(guī)就業(yè)倒逼改革

楊燕綏說，尤其是對于靈活就業(yè)人員，養(yǎng)老保險(xiǎn)政策不能采取任何強(qiáng)制措施讓他們參保，這是一個(gè)政策失靈的角落。根據(jù)相關(guān)測算，我國還有1.8億勞動年齡的人口應(yīng)該參保而沒有參保，這種情況不僅對于養(yǎng)老金制度來說是不利的，而且這部分人養(yǎng)老的權(quán)益也難以保障。

究竟有多少年輕人沒有參保并沒有準(zhǔn)確的官方數(shù)據(jù)。中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會、人社部社會保障研究所等五家機(jī)構(gòu)發(fā)布的《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報(bào)告》曾表示，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)未覆蓋人群主要集中于30歲以下的年輕職工，比例高達(dá)20.1%；而這一年齡段未參保人數(shù)占全部年齡段未參保人數(shù)的70.9%。

值得注意的是，雖然近年來我國每年城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位都在1300萬人以上，但與過去相比，在新增就業(yè)中存在很大比例的靈活就業(yè)。

過去，靈活就業(yè)主要存在于低端就業(yè)中，如今靈活就業(yè)的層次得到了很大提升，受年輕人青睞的自雇型就業(yè)、自由職業(yè)、“雙創(chuàng)”企業(yè)，以及基于互聯(lián)網(wǎng)平臺發(fā)展起來的分享經(jīng)濟(jì)和電商經(jīng)濟(jì)等從業(yè)者都可以歸入靈活就業(yè)。

近年來，人力資源和社會保障部一直在推進(jìn)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面（擴(kuò)面）的行動。經(jīng)過兩年多來的試點(diǎn)之后，今年正式在全國范圍內(nèi)實(shí)施“全民參保登記工作”，靈活就業(yè)人員也是今年擴(kuò)面的重點(diǎn)之一。

從第一財(cái)經(jīng)了解的情況來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面的難度比較大。中國社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2016》顯示，雖然城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)總參保人數(shù)在2015年仍然有所增長，但企業(yè)和其他人員的參保人數(shù)增速下滑，總參保人數(shù)的增速進(jìn)一步下降。

報(bào)告還稱，從各個(gè)省份城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參保人數(shù)看，2015年廣東省的參保人數(shù)超過5000萬人，浙江省則成為第一個(gè)參保人數(shù)負(fù)增長的省份；與2014年相比，2015年絕大部分省份參保人數(shù)的增速都有所下降，下降幅度最大的廣東，由14.98%下降至5.76%，浙江的下降幅度也比較大，由7.27%下降至-1.72%。

調(diào)結(jié)構(gòu)增強(qiáng)制度吸引力

林治芬說，首先應(yīng)該降低靈活就業(yè)人員參保的費(fèi)率，建議將靈活就業(yè)者和正規(guī)就業(yè)者的參保費(fèi)率統(tǒng)一并同步降低，在增加制度吸引力的同時(shí)也避免參保人的道德風(fēng)險(xiǎn)。

楊燕綏表示，應(yīng)該繼續(xù)完善個(gè)人賬戶制度，建議對8%的個(gè)人賬戶進(jìn)行分割，可以將4%用來做真正的積累。如果參保人在賬戶中每存一元錢，就可以得到相應(yīng)的單位配款、政府稅收讓利以及市場化運(yùn)營的分紅來支持他，這對于年輕人來說能起到很好的激勵作用。

林治芬認(rèn)為，即使個(gè)人賬戶不做實(shí)，也應(yīng)該改變當(dāng)前“統(tǒng)籌”“個(gè)賬”之間一本糊涂賬的模式，把個(gè)人賬戶的賬“記實(shí)”，定期向參保人交代個(gè)人賬戶收益的狀況，讓他們能夠?qū)崒?shí)在在地感受到自己的錢沒有白交。

林治芬也表示，僅靠理財(cái)或是商業(yè)保險(xiǎn)來養(yǎng)老并不適合大多數(shù)人，社保是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要支柱，年輕人不應(yīng)該放棄這一支柱。她建議，年輕人采用“低基數(shù)、長年限”的繳費(fèi)方式來參保，以獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)的最大收益。