一、前言

　　越南于2007年1月11日正式成為世界貿(mào)易組織(WTO)第150個(gè)會(huì)員國(guó)，為繼金磚四國(guó)(BRICs)后，倍受矚目的「N-11」之一，在越南正式加入WTO后最立即可見的為關(guān)稅調(diào)降。2007年8月東協(xié)(含越南)又與日本達(dá)成協(xié)議，將簽署自由貿(mào)易協(xié)議。越南透過以上種種行為在全球甚至東南亞地區(qū)發(fā)聲，吸引外資至其國(guó)內(nèi)投資。

對(duì)于講求成本效益及規(guī)模經(jīng)濟(jì)的制造業(yè)者，更將越南視為分散大陸投資、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的重要布局考慮之一，再加上越南國(guó)境與大陸相接壤，人力成本不到大陸1/2都是優(yōu)越的天然資源條件。

    二、越南投資條件匯整

　　越南能夠吸引外資投資必然是由于其具有部份優(yōu)勢(shì)，故才會(huì)形成許多廠商不斷的對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，而評(píng)估當(dāng)中最主要的比較對(duì)象又是大陸，因?yàn)楦鱾�(gè)廠商選擇投資越南絕大一部份的原因就是為了要延續(xù)在大陸生產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)。

　　對(duì)于越南與大陸的經(jīng)營(yíng)成本比較如表1，分別針對(duì)工業(yè)區(qū)用地、辦公室租金、勞工成本、水電費(fèi)以及海運(yùn)成本為基礎(chǔ)進(jìn)行比較�？芍獙弥�2007年越南在吸引外資投資條件中最具有吸引力的為人力成本，其它的土地成本以及運(yùn)輸費(fèi)用相對(duì)優(yōu)勢(shì)不高，至于水電則是與大陸相去無左。故至今許多勞力密集的產(chǎn)業(yè)因?yàn)槊媾R大陸勞工成本不斷上升之際，退而求其次的選擇越南為替代基地。

  
　　　　　　表1 越南主要城市與大陸廣州投資條件比較

　　除了上述的各項(xiàng)有形的數(shù)字條件之外，廠商投資時(shí)當(dāng)會(huì)考慮當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)鏈的建置是否完整，以電子產(chǎn)業(yè)進(jìn)行觀察，目前越南著重發(fā)展的在電子產(chǎn)業(yè)制造業(yè)，有大陸早期發(fā)展的影子存在，但是整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的建置都尚不完整，所以許多組裝中的零組件，或是這些零組作所需的材料(如：pcb用的CCL及玻纖紗布)仍需要仰賴進(jìn)口才可以支持。

    三、越南PCB產(chǎn)業(yè)發(fā)展

    1.越南PCB產(chǎn)業(yè)概況

　　越南目前進(jìn)駐的PCB廠以日商為主，包括住友電木、Meiko、丸和制造所等，外圍相關(guān)的電子零組件廠商也均有進(jìn)駐設(shè)廠，如：奇美、友達(dá)、三星、鴻�！�等(詳見圖1)。包括電子產(chǎn)業(yè)及PCB產(chǎn)業(yè)在越南發(fā)展呈現(xiàn)蹺蹺板情況，分別往南越及北越二頭發(fā)展，各個(gè)廠商會(huì)選擇往此二區(qū)發(fā)展的原因如表3，故早期進(jìn)入越南設(shè)廠，基于城市發(fā)展的良劣，會(huì)以南越為主要根據(jù)地。近期進(jìn)駐設(shè)廠的廠商，若是為了與大陸即有生產(chǎn)基地搭配，大多會(huì)選擇以北越為設(shè)廠基地，若是鎖定越南內(nèi)銷市場(chǎng)為主的廠商則大多會(huì)以南越為根據(jù)地。

   除了PCB產(chǎn)業(yè)外，相關(guān)的電子產(chǎn)業(yè)在越南的投資也十分熱絡(luò)，如：日商Sanyo、Toshiba..等，韓商三星、LG..等，臺(tái)商奇美、友達(dá)…等，甚至大陸的TCL也都進(jìn)入投資，可見對(duì)于越南的投資許多電子大廠都是有實(shí)際作為，而不僅只流于口號(hào)。

  
　　　　　　圖1 重要電子產(chǎn)業(yè)廠商于越南投資地點(diǎn)

    2.越南PCB產(chǎn)業(yè)發(fā)展

　　越南PCB產(chǎn)業(yè)發(fā)展起初受益于日商與大陸的文化沖突，地理上又享有越南北部與大陸廣西、云南土地相接壤，所以日商在當(dāng)?shù)卦O(shè)廠著眼于，將越南視為大陸生產(chǎn)基地之后山，做好撤退之準(zhǔn)備，又可以挾越南接近大陸的良好地理區(qū)位，做為反攻根據(jù)地，以與日商目前仍在大陸生產(chǎn)基地做到里應(yīng)外合之勢(shì)。

　　目前越南PCB產(chǎn)值占全球比重不及1%，2009年可望達(dá)到1.15%，年產(chǎn)值達(dá)到550百萬美元，年成長(zhǎng)幅度為27%。往后每年也呈直線成長(zhǎng)，2012年占全球比重達(dá)到4.75%，年產(chǎn)值達(dá)到2648百萬美元，年成長(zhǎng)幅度為88%。目前有在越南從事PCB生產(chǎn)的廠商如圖1所示，越南及越北均有廠商投資生產(chǎn)，其中臺(tái)灣的上晴以生產(chǎn)單/雙面板為主，至于日商的住友電本以及日本電工在當(dāng)?shù)鼐�是以生產(chǎn)軟板為主，可見由于軟板后段制程需要較多人工，所以軟板也是最早移入越南的PCB產(chǎn)品。

　　2005~2009年越南PCB產(chǎn)值貢獻(xiàn)，來自于進(jìn)駐設(shè)廠的日商擴(kuò)廠，其它國(guó)家廠商的貢獻(xiàn)相當(dāng)有限，2010年后IEK預(yù)估臺(tái)灣廠商進(jìn)駐后產(chǎn)能才會(huì)陸續(xù)開出，并且引導(dǎo)越南PCB產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)，所以2010年之后每年均有很大幅度成長(zhǎng)，并使越南占全球PCB產(chǎn)業(yè)地位重要性提升。

　　目前臺(tái)灣PCB廠商進(jìn)駐越南投資，實(shí)際開出產(chǎn)能僅有位于南越上晴，此外同泰目前剛是尚未有實(shí)體建筑物，至于2007年積極進(jìn)行考察公司，包括欣興、瀚宇博德、金像目前都暫訂投資時(shí)間表，尚未真正進(jìn)駐投資，故真要對(duì)越南市場(chǎng)有貢獻(xiàn)也是在2009年之后才會(huì)產(chǎn)生。

 
　　圖2 越南PCB產(chǎn)值

    四、小結(jié)

　　越南是否真的己做好準(zhǔn)備要接受來自全球各個(gè)國(guó)家廠商商的投資，還是僅只于紙上談兵。關(guān)于越南的所具有的條件，可以分幾大類來看。

　　有形條件

　　目前越南的各項(xiàng)基礎(chǔ)建設(shè)如公路、航運(yùn)等設(shè)施建設(shè)相當(dāng)不齊全，尤其越南又屬于狹長(zhǎng)型國(guó)家，若是往來南北沒有良好公路及航運(yùn)設(shè)施支持，廠商貨運(yùn)成本會(huì)負(fù)擔(dān)過高。此外過去廠商對(duì)于大陸投資此類建設(shè)都是由當(dāng)?shù)卣�府架�?gòu)出錢建設(shè)，以便于廠商營(yíng)業(yè)帶動(dòng)外圍商機(jī)以及人民所得，但是越南則是要由廠商投資成本，無形中增加廠商成本負(fù)擔(dān)及延長(zhǎng)廠商投資作業(yè)時(shí)程。

　　無形條件

　　越南沿襲即有官僚體系，公共部門效率較低且透明度不足，臺(tái)灣廠商投資越南仍是要采用到許多桌面下手段，如咖啡錢等等作法。雖然所需要付出成本較過去投資大陸時(shí)低，且廠商普偏反應(yīng)在付出成本后，事情達(dá)成度及效率可以有效提升，但是相較于具有制度化的國(guó)家，此類事件過多會(huì)造成廠商付出業(yè)務(wù)成本過高，此外因?yàn)樵侥鲜莻�(gè)新興國(guó)家語言又與其它國(guó)家相當(dāng)?shù)牟煌�，如何進(jìn)行溝通找到對(duì)的窗口對(duì)廠商而言也是相當(dāng)重要。

　　人力條件

　　越南識(shí)字率普遍較低，相較于大陸每年出產(chǎn)大量學(xué)生，并且把教育列為國(guó)家重點(diǎn)政策，相形之下越南所能提供人力素質(zhì)普遍較低落，再加上語言隔閡，員工訓(xùn)練必需得要付出更多時(shí)間及成本。但是當(dāng)然有利也有弊，越南目前薪資水平大約在大陸40%左右，不過近年因?yàn)樵S多廠商進(jìn)駐，所以也常聽到人工吃緊、薪資上漲情況發(fā)生，再加上當(dāng)?shù)亟�年傳出罷工事件，都讓廠商在當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)增添不少風(fēng)險(xiǎn)。

　　產(chǎn)業(yè)條件

　　雖然己有多傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)入越南設(shè)廠，但是就電子產(chǎn)業(yè)的部份，仍是集中在北越及南越大城市，而且比較大陸同時(shí)具有市場(chǎng)及產(chǎn)業(yè)鏈之優(yōu)勢(shì)，越南目前僅在建構(gòu)產(chǎn)業(yè)鏈初期，許多相關(guān)上下游布建相當(dāng)不完整，再加上電力及水力設(shè)施不完備，廠商進(jìn)駐仍是會(huì)遭停水及停電情況產(chǎn)生。若是單單只為了某一個(gè)下游客戶進(jìn)駐設(shè)廠，這樣零組件廠商又必需得要冒著被鎖仰賴對(duì)方訂單，進(jìn)而承受對(duì)方不斷砍價(jià)威脅，故零組件廠商許多目前都呈觀望態(tài)度而不愿前往。