瑞士銀行不再保密 瑞士銀行開戶條件及最低存款是多少？

• 2018年10月9日 GuoMeng來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 銀行信息網(wǎng) 1124 72
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  網(wǎng)絡(luò)證券行業(yè)競爭形勢(shì)嚴(yán)峻，合理布局才能立于不敗，否則將被淘汰！

  企業(yè)并購包括兼并與收購。公司兼并是指經(jīng)由轉(zhuǎn)移公司所有權(quán)的形式，一家或多家公司的全部資產(chǎn)與責(zé)任不需經(jīng)過清算都轉(zhuǎn)移為另一公司所有，而接受全部資產(chǎn)與責(zé)任的另一公司仍然完全以自身名義繼續(xù)運(yùn)...

提到瑞士，除了鐘表、軍刀、巧克力、阿爾卑斯山滑雪場...這些知名的標(biāo)簽外，曾經(jīng)以“為客戶保密”著稱的瑞士銀行業(yè)也占有顯著的篇幅。

瑞士銀行不再保密

提到瑞士，除了鐘表、軍刀、巧克力、阿爾卑斯山滑雪場...這些知名的標(biāo)簽外，曾經(jīng)以“為客戶保密”著稱的瑞士銀行業(yè)也占有顯著的篇幅。

1713年，日內(nèi)瓦大理事會(huì)頒布了瑞士第一部銀行保密法，從此開始了瑞士銀行業(yè)為客戶堅(jiān)守秘密的良好口碑。在1987年之前，瑞士銀行甚至允許開設(shè)匿名賬戶，就連銀行客服人員也不知道客戶的具體身份。

幾個(gè)世紀(jì)以來，瑞士銀行業(yè)的保密法則讓人又愛又恨：有人稱贊它為注重隱私的顧客提供了巨大的便利，有人對(duì)它給貪腐官員、恐怖分子以及前納粹高官等提供的保護(hù)感到憤憤不平。

不過，這項(xiàng)持續(xù)三百多年的傳統(tǒng)，正在走向尾聲...

瑞士首次交換金融賬戶信息

瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局(FTA)官網(wǎng)10月5日發(fā)布公告，稱按照金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換(AEOI)標(biāo)準(zhǔn)，瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局已于9月底同部分國家(或地區(qū))稅務(wù)機(jī)關(guān)交換了金融賬戶信息。此舉為史上首次。

據(jù)公告，首批按照AEOI標(biāo)準(zhǔn)與瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局進(jìn)行信息交換的國家包括歐盟羅馬尼亞)以及其他9個(gè)國家和地區(qū)：澳大利亞、加拿大、根西島、冰島、馬恩島、日本、澤西島、挪威以及韓國。

金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換(AEOI)標(biāo)準(zhǔn)指的是，2014年7月，OECD(經(jīng)合組織)在二十國集團(tuán)(G20)委托下，發(fā)布了金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)(簡稱AEOI)，并獲得當(dāng)年G20布里斯班峰會(huì)的核準(zhǔn)，其目標(biāo)為加強(qiáng)國際稅收合作、打擊跨境逃避稅。

AEOI標(biāo)準(zhǔn)包括兩部分：MCAA(主管當(dāng)局間協(xié)議范本)與CRS(通用報(bào)告標(biāo)準(zhǔn))。北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院財(cái)稅政策與應(yīng)用研究所所長李旭紅向記者介紹，AEOI是一套標(biāo)準(zhǔn)，MCAA指的是政府稅務(wù)部門之間的交換操作程序;而CRS指的是規(guī)范金融機(jī)構(gòu)交換信息給本國稅務(wù)部門的要求。

需要強(qiáng)調(diào)的是，CRS針對(duì)的是非居民賬戶。李旭紅向記者舉例，假如一個(gè)中國人在瑞士有金融賬戶，對(duì)瑞士來說是非居民，瑞士將把這個(gè)人的金融賬戶信息交換給中國，同理中國也是這樣。

FTA官網(wǎng)發(fā)布的公告顯示，按照AEOI標(biāo)準(zhǔn)，瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局已于9月底首次同其他國家(或地區(qū))稅務(wù)機(jī)關(guān)交換了金融賬戶信息。

公告提到，瑞士稅務(wù)管理局已向合作方共享了約200萬條金融賬戶信息，自身也收到數(shù)以百萬計(jì)的信息，包括賬戶持有者的姓名、住址、國籍、納稅識(shí)別信息、稅務(wù)申報(bào)機(jī)構(gòu)、賬戶余額以及資本利得等。公告稱，這一信息交換將令稅務(wù)部門得以確認(rèn)納稅人是否如實(shí)申報(bào)自己的海外賬戶。

瑞士銀行在全球向來以高保密性著稱，此次參與交換的是否包括瑞士銀行的賬戶信息?李旭紅向記者表示，瑞士在承諾實(shí)施AEOI標(biāo)準(zhǔn)國家之列，這意味著瑞士的所有金融機(jī)構(gòu)都要遵守這個(gè)規(guī)則，瑞士銀行的金融賬戶也會(huì)交換，這對(duì)于該國的保密體系是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。

中國、瑞士未來有望合作

那么未來瑞士是否會(huì)與中國交換金融賬戶信息呢?

據(jù)國家稅務(wù)總局網(wǎng)站信息，在G20的大力推動(dòng)下，截至2017年6月30日，已有101個(gè)國家(地區(qū))承諾實(shí)施AEOI標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，我國已向G20承諾實(shí)施這一標(biāo)準(zhǔn)。此外，已有96個(gè)國家(地區(qū))簽署實(shí)施AEOI標(biāo)準(zhǔn)的多邊主管當(dāng)局協(xié)議或者雙邊主管當(dāng)局協(xié)議，中國和瑞士都位列其中。

一位注冊(cè)稅務(wù)師向記者表示，雖然中國不在此次瑞士公布的第一批交換國家之列，但瑞士已經(jīng)將中國列為信息交換的意向國之一，未來還是會(huì)交換的，只是時(shí)間或批次的問題。

不少擁有海外賬戶的中國居民擔(dān)心，CRS會(huì)增加自身稅負(fù)。國家稅務(wù)總局相關(guān)負(fù)責(zé)人曾表示，金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換是各國(地區(qū))之間加強(qiáng)跨境稅源管理的一種手段，不會(huì)增加納稅人本應(yīng)履行的納稅義務(wù)。交換的信息是來源于境外的第三方信息，主要用于各國開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并非直接用于征稅。

金杜律師事務(wù)所合伙人葉永青表示，CRS下的信息也可能被用于外匯監(jiān)管、反洗錢和反貪污賄賂，雖然這些都不是主要的目的。另一方面CRS本身不是征稅法規(guī)，而只是信息交換，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何利用這些信息，包括是否追溯歷史，還有待觀察。CRS的推進(jìn)最終需依賴國與國之間達(dá)成的具體交換安排，目前來看距離實(shí)際全面交換也還有一定的時(shí)間。

李旭紅向記者分析，CRS主要實(shí)現(xiàn)的是金融賬戶信息的交換，至于應(yīng)適用于怎樣的稅法，取決于納稅人具體歸屬于哪個(gè)國家的居民納稅人，以及各國所采用的是屬人原則還是屬地原則，只有未履行納稅義務(wù)的才會(huì)存在補(bǔ)繳稅款及處罰的情況。

瑞士銀行最低存多少錢開戶起存?

瑞士銀行是一家外資銀行，在很多人眼里，瑞士銀行是一家比較高端的銀行，在該行辦理業(yè)務(wù)的人，個(gè)人資產(chǎn)相對(duì)都比較高的，那么瑞士銀行最低存多少錢開戶起存呢?

如果在瑞士當(dāng)?shù)厣畛钟杏雷』蛘呔恿粼S可的，開戶并不是很困難。但是門檻還是比一般銀行要高：

開戶最低存款額5000瑞士法郎，居留證有效期在5個(gè)月內(nèi)。開戶后，500瑞士法郎將被凍結(jié)，學(xué)生如離開瑞士仍要繼續(xù)使用這個(gè)帳號(hào)，必須有10萬瑞士在帳戶上。否則必須注銷其帳戶，銀行退還500瑞士法郎保證金。

如何開立瑞士銀行公司賬戶?

1. 提前二天通知瑞士, 方便聯(lián)絡(luò)銀行并預(yù)約開戶時(shí)間;

2. 開戶當(dāng)天公司董事需帶身份證、有效的通行證或護(hù)照;

3. 國內(nèi)公司的營業(yè)執(zhí)照，(開戶人本人為法人或股東)副本(如果有);

4. 國內(nèi)公司購、銷發(fā)票和合同，作為銀行參考之用(如果有);

5. 公司戶口存入港幣一萬元，私人戶口存入款港幣一萬元;

6. 開綜合理財(cái)戶口，內(nèi)容包括儲(chǔ)蓄、支票、外幣(10種)、戶口和信用證戶口，提供提款卡一張;

7. 銀行密碼有兩種，第一組密碼寄給客戶，第二組密碼需要客戶親自到銀行核實(shí)身份才可領(lǐng)取;

8. 在辦理時(shí)有可能需要公司印章，最好能帶上;

9. 海外公司提交資料和香港公司開戶是一樣，開戶時(shí)要扣查冊(cè)費(fèi)(戶口內(nèi)扣除);

10. 資信證明可以顯示余額，也可以不顯示余額，但要有抬頭人;

11. 可以在深圳，上海或其他海外地方做簽名見證，但事先要得到開戶銀行同意后才可以做，主要是要看開戶公司的實(shí)力或信譽(yù)等證明。由于此類開戶較為復(fù)雜，開戶前可向我們查詢。

12. 瑞士銀行可以在上海開立銀行離岸賬戶;

可見，在瑞士銀行開戶的話，并不是那么簡單的，門檻看來確實(shí)是比較高的，如果不是瑞士當(dāng)?shù)氐呐笥眩胍_戶，那會(huì)是更加困難了。

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