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個(gè)人購匯監(jiān)管趨嚴(yán) “螞蟻搬家”將重罰

2017年1月4日     來源:第一財(cái)經(jīng)      編輯:KangChangKun      繁體
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若監(jiān)管部門一旦發(fā)現(xiàn)“螞蟻搬家”式的逃匯,情節(jié)嚴(yán)重,可處逃匯金額30%以上等值以下的罰款。

  繼銀聯(lián)卡停刷資本項(xiàng)下投資性保險(xiǎn)、國內(nèi)公司跨境并購審核升級后,個(gè)人購匯監(jiān)管也開始趨嚴(yán)。

  具體而言,個(gè)人在購匯時(shí)須簽署《個(gè)人購匯申請書》(下稱《申請書》)明確:“境內(nèi)個(gè)人辦理購匯時(shí),不得用于境外買房、證券投資、購買人壽保險(xiǎn)和投資性返還分紅類保險(xiǎn)等尚未開放的資本項(xiàng)目。”

  事實(shí)上,隨著人民幣對美元匯率逼近“7”這一重要心理關(guān)口、外匯儲(chǔ)備也極可能在短期內(nèi)跌破3萬億美元“紅線”,居民的購匯沖動(dòng)日前持續(xù)走高。這也使得市場對于外匯管理部門嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人購匯政策有所誤讀。

  “個(gè)人海外購房及投資屬于尚未開放的資本項(xiàng)目,一直以來都不能做?!蓖鈪R局相關(guān)負(fù)責(zé)人3日明確指出。一名業(yè)內(nèi)人士用警察查酒駕來形容此次個(gè)人購匯監(jiān)管升級:“原來酒駕只要罰幾百元就放走了,現(xiàn)在要拘留。你不能說警察抓酒駕不對?!?/p>

  第一財(cái)經(jīng)記者查閱相關(guān)規(guī)定發(fā)現(xiàn),若監(jiān)管部門一旦發(fā)現(xiàn)“螞蟻搬家”式的逃匯,情節(jié)嚴(yán)重,可處逃匯金額30%以上等值以下的罰款。

  個(gè)人購匯監(jiān)管“變風(fēng)向”

  2015年“8·11”匯改后,人民幣對美元匯率的貶值幅度已超10%。市場上,“資本外流”的擔(dān)憂不絕于耳。

  就在此時(shí),個(gè)人購匯時(shí)須簽署《申請書》的消息觸動(dòng)了市場的神經(jīng),“個(gè)人購匯不得用于境外購房投資”的“新政”在朋友圈刷屏。

  國家外匯管理局日前發(fā)布消息稱,外匯管理部門對個(gè)人外匯信息申報(bào)管理進(jìn)行完善,不涉及個(gè)人外匯管理政策調(diào)整,個(gè)人年度購匯便利化額度沒有變化。

  上述外匯局相關(guān)負(fù)責(zé)人3日明確指出:“個(gè)人海外購房及投資屬于尚未開放的資本項(xiàng)目,一直以來都不能做?!?/p>

  該負(fù)責(zé)人表示,當(dāng)前我國資本賬戶尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換,資本項(xiàng)下個(gè)人對外投資只能通過規(guī)定的渠道,如QDII(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)等實(shí)現(xiàn)。個(gè)人在境內(nèi)配置外幣資產(chǎn)的選擇面較窄,只能持有外幣存款或購買品種有限的外幣理財(cái)。

  顯而易見,居民投資海外房產(chǎn)不在上述范圍之內(nèi)?!懊磕?萬美元的購匯額度肯定不是給你用來買房的?!?時(shí)機(jī)資本(Skybound Capital)投資總監(jiān)壽祺對第一財(cái)經(jīng)記者表示。

  但若將時(shí)間倒推五六年,當(dāng)時(shí)人民幣升值壓力較大,外匯管理主要是“防流入、寬流出”。所以看好海外房地產(chǎn)市場的居民,有的個(gè)人靠每年換匯積少成多;還有的靠“螞蟻搬家”——通過親戚朋友分拆購匯的方式將錢匯到海外買房置業(yè);甚至有些私人銀行及第三方財(cái)富管理公司,也為個(gè)人居民提供海外配置房產(chǎn)的特殊通道,他們在境內(nèi)收取人民幣,在境外為客戶配置房產(chǎn),從中收取手續(xù)費(fèi)。

  上述現(xiàn)象累積在一起,造成了個(gè)人也能靠購匯額度出海配置房產(chǎn)的錯(cuò)覺。以至于此次元旦外匯局突然在《申請書》中要求購匯者承諾不得使用個(gè)人購匯額度海外買房,引發(fā)了市場高度關(guān)注。

  其實(shí),隨著人民幣貶值壓力加大,外匯監(jiān)管已從“防流入”向“控流出”轉(zhuǎn)型。

  “個(gè)人購匯僅限于經(jīng)常項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯,而非無因性購匯,之所以我們以前很少感受到這一點(diǎn),是因?yàn)榇饲霸阢y行購匯時(shí)不需要提交真實(shí)性材料,僅憑個(gè)人主動(dòng)申報(bào)購匯信息即可完成。”金融監(jiān)管研究院副院長王志毅稱。

  逃匯情節(jié)嚴(yán)重將重罰

  雖然監(jiān)管部門加強(qiáng)了個(gè)人購匯的信息申報(bào)管理,但從實(shí)際操作層面看,《申請表》在手機(jī)銀行購匯操作過程中只需勾選一項(xiàng)購匯用途,5萬美元內(nèi)的個(gè)人購匯額度并未要求提供具體證明材料。“新規(guī)只是把個(gè)人承諾及購匯用途信息體現(xiàn)得更加詳細(xì)。”業(yè)內(nèi)人士表示。

  王志毅表示,此次個(gè)人購匯加強(qiáng)監(jiān)管,可以理解為加強(qiáng)了對2007年《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》(下稱《實(shí)施細(xì)則》)的執(zhí)行力度。

  換句話說,5萬美元還是可以在沒有任何證明的情況下被換出來。不過,倘若個(gè)人居民執(zhí)意分拆購匯,企圖靠螞蟻搬家的方式出海配置資產(chǎn),一旦被發(fā)現(xiàn),將要付出不小的代價(jià)。

  上述外匯局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,虛假申報(bào)、騙匯、欺詐、違規(guī)使用和非法轉(zhuǎn)移外匯資金等違法違規(guī)行為將被列入“關(guān)注名單”,在未來一定時(shí)期內(nèi)限制或者禁止購匯,納入個(gè)人信用記錄。

  根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》,個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征,都可能被認(rèn)定為“螞蟻搬家”,其中包括:5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后,將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu);個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上(含)提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔;或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi),共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn),每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

  此外,同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上直系親屬,直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯;或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購匯后,將所購?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶;其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理都屬于個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。

  根據(jù)《申請書》,如果違法違規(guī)套匯,除了可能被列入“關(guān)注名單”,此后兩年都取消5萬美元購匯額度外,還可能面臨逃匯金額30%左右罰款,以及5萬元以下罰款。

  《申請書》指出,對于有購匯違規(guī)行為的個(gè)人,外匯局將會(huì)依法列入“關(guān)注名單”管理,當(dāng)年及之后兩年不享有個(gè)人便利化額度,同時(shí)依法移送反洗錢調(diào)查。也就是說,列入“關(guān)注名單”者,此后兩年都取消了5萬美元的購匯額度。此外還將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條、第四十條、第四十四條、第四十八條等給予處罰。

  第一財(cái)經(jīng)記者查閱上述條例發(fā)現(xiàn),第三十九條指出,有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外,或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯,處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  第四十八條規(guī)定明確,有下列情形之一的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,給予警告,對機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款,對個(gè)人可以處5萬元以下的罰款:未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的;未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;違反外匯賬戶管理規(guī)定的;違反外匯登記管理規(guī)定的;拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

  小心購匯季退潮

  對于個(gè)人購匯監(jiān)管趨嚴(yán),有人擔(dān)心會(huì)影響境外留學(xué)和旅游等情況的用匯。對此,外匯局相關(guān)負(fù)責(zé)人明確表示“沒有影響”。出境留學(xué),便利化額度內(nèi)購匯,按規(guī)定進(jìn)行完整、真實(shí)的信息申報(bào);超過便利化額度的,提供本人因私護(hù)照及有效簽證、境外學(xué)校錄取通知書、學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明就可以購匯;出境旅游,可以在便利化額度內(nèi)按需購匯,也可在境外使用銀行卡消費(fèi),用匯不受影響。

  中長期看,良好的經(jīng)濟(jì)基本面是我國跨境資金流動(dòng)基本穩(wěn)定的根本保障?;ㄆ煦y行3日發(fā)布的2017年投資策略報(bào)告預(yù)計(jì),由于中國政府將繼續(xù)推進(jìn)一系列改革措施,中國經(jīng)濟(jì)2017年有望穩(wěn)定增長,經(jīng)濟(jì)增長率預(yù)計(jì)維持在6.5%。

  外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人上月初接受新華社采訪時(shí)表示,未來一段時(shí)期,我國經(jīng)濟(jì)保持中高速增長,經(jīng)常賬戶持續(xù)順差,外匯儲(chǔ)備總體充裕,財(cái)政狀況良好,金融體系穩(wěn)健的基本面沒有改變,特別是隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革取得積極進(jìn)展,經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能加速成長,這都將有利于夯實(shí)我國跨境資金流動(dòng)總體平穩(wěn)的基礎(chǔ)。

  招商證券首席宏觀分析師謝亞軒表示,居民和企業(yè)應(yīng)理性分析人民幣的長期走勢,學(xué)會(huì)利用金融工具對沖匯率風(fēng)險(xiǎn),而非恐慌性地盲目購匯。一旦購匯季熱潮退去且美元走軟,購匯操作就可能顯得操之過急。

  專家建議,盡管新的一年個(gè)人換匯額度刷新,但市場主體要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),根據(jù)自身實(shí)際需要,謹(jǐn)慎理性投資。

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