2017年7月證監(jiān)會新出重要法律法規(guī)速遞

• 2017年9月12日 YaoEnHua來源：搜狐 1391 92
• 繁體

本月證監(jiān)會對《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》進行了修訂。為加強證券公司合規(guī)管理、提升風險控制能力，證監(jiān)會修訂了《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》。為探索適合創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的債券市場服務支持新模式，證監(jiān)會發(fā)布《中國證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點

(四)《發(fā)行監(jiān)管問答——關于首發(fā)、再融資申報文件相關問題與解答》

為貫徹落實國務院關于簡化優(yōu)化公共服務流程方便基層群眾辦事創(chuàng)業(yè)的通知精神，進一步減輕申請人負擔，證監(jiān)會在不改變目前首發(fā)、再融資申報文件內容和格式的情況下，將部分書面申報文件改為電子版光盤報送。具體要求是：

1.首發(fā)申報材料要求：(1)受理環(huán)節(jié)：申報文件應包括1份全套書面材料(原件)、2份全套申報文件電子版及2套部分申報文件單行本(包括招股說明書、發(fā)行保薦書、法律意見書、財務報告和審計報告，復印件)。(2)反饋環(huán)節(jié)：反饋回復的申報文件應包括2套部分書面文件單行本(包括書面回復意見及相應修改后的招股說明書，復印件)及2份全套書面文件電子版。(3)初審環(huán)節(jié)：申請文件上會稿及招股說明書預先披露更新稿2份電子版。(4)發(fā)審環(huán)節(jié)：提交告知函回復的申報文件應包括9套書面回復意見單行本(包括相應修改后的招股說明書，復印件)及9份電子版。

初審會后發(fā)審會前的申報文件有更新的，申報文件應包括9份電子版;補充或更新報送文件時，如無特別要求，報送的申報文件應包括2份電子版。審核過程中申請文件相關原件由保薦機構在封卷及會后事項中一并提供存檔。

2.上市公司再融資申報材料要求：(1)受理環(huán)節(jié)：申報文件應包括1份全套書面材料(原件)、2份全套申報文件電子版及2套部分申報文件單行本(包括募集說明書(或預案)、財務報告和審計報告(包括收購資產財務報告和審計報告)、資產評估報告，復印件)。(2)反饋環(huán)節(jié)：反饋回復的申報文件應包括2套部分書面文件單行本(包括書面回復意見及相應修改后的募集說明書(或預案)，復印件)及2份全套書面文件電子版。(3)發(fā)審環(huán)節(jié)：發(fā)審會前報送的申報文件應包括1套上會稿書面材料(復印件)及9份電子版(公開發(fā)行)或7份電子版(非公開發(fā)行)。補充或更新報送文件時，如無特別要求，報送的申報文件應包括2份電子版。提交告知函回復的申報文件應包括7份電子版(非公開發(fā)行)或9份電子版(公開發(fā)行)。

審核過程中申請文件相關原件由保薦機構在封卷及會后事項中一并提供存檔。

3.申報材料格式及裝訂要求：上述電子版文件應為非加密的word等可編輯、可索引模式，并應具有結構清晰的文檔結構圖;申報文件使用標準A4紙張;復印件簡易膠裝，厚度不超過5厘米;不使用金屬夾、硬紙板等材料。

4.電子版報送文件與紙質原件一致性要求。請申請人及各中介機構按照首發(fā)及再融資申請文件報送格式準則等相關規(guī)則，確保電子版報送文件(包括簽字蓋章頁掃描件)與紙質原件的一致性。

自2017年7月4日起，首發(fā)、再融資的申報文件應按照上述要求進行報送。

(五)《私募基金監(jiān)管問答——關于享受稅收試點政策的創(chuàng)業(yè)投資基金標準及申請流程》

近期，財稅部門出臺《關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關稅收試點政策的通知》(財稅〔2017〕38號)，提到符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，完成備案且規(guī)范運作，符合相關條件的可享受該稅收試點政策。享受該稅收試點政策的創(chuàng)業(yè)投資基金除需符合中國證監(jiān)會和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會有關私募基金的管理規(guī)范外，還應當符合下列條件：

1.創(chuàng)業(yè)投資基金實繳資本不低于3000萬元人民幣，或者首期實繳資本不低于1000萬元人民幣且全體投資者承諾在工商注冊后5年內實繳資本不低于3000萬元人民幣;

2.創(chuàng)業(yè)投資基金存續(xù)期限不短于7年;

3.創(chuàng)業(yè)投資基金管理團隊有至少3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或者相關業(yè)務經(jīng)驗的人員負責投資管理運作;

4.創(chuàng)業(yè)投資基金對單個企業(yè)的投資金額不超過該創(chuàng)業(yè)投資基金總資產的20%;

5.創(chuàng)業(yè)投資基金未投資已上市企業(yè)，所投資未上市企業(yè)上市(包括被上市公司收購)后，創(chuàng)業(yè)投資基金所持股份的未轉讓部分及其配售部分不在此限;

6.創(chuàng)業(yè)投資基金未從事?lián)I(yè)務和房地產業(yè)務。

此外，稅務總局發(fā)布的《關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人稅收試點政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第20號)規(guī)定，創(chuàng)投企業(yè)在年度申報享受稅收優(yōu)惠時，應報送發(fā)展改革或證券監(jiān)督管理部門出具的符合創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)條件的年度證明材料復印件。創(chuàng)業(yè)投資基金管理人應當自行比對創(chuàng)業(yè)投資基金是否符合享受稅收試點政策的各項條件。創(chuàng)業(yè)投資基金符合相應條件的，基金管理人應當于4月底前，向擬申請稅收試點政策的創(chuàng)業(yè)投資基金注冊地中國證監(jiān)會派出機構提出書面申請，并提交其他相關材料。

中國證監(jiān)會派出機構收到申請后，根據(jù)日常監(jiān)管情況以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會自律監(jiān)管情況，在收齊材料之日起20個工作日內，為符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的申請機構出具享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)稅收試點政策的年度證明材料。中國證監(jiān)會及其派出機構將對創(chuàng)業(yè)投資基金投資運作情況及享受稅收試點政策資格情況進行抽查。

二、上海證券交易所

根據(jù)相關規(guī)定，上交所每季度末對標的證券進行評估并視情況實施調整。本月就2017年第二季度定期調整的有關事項發(fā)布了《關于融資融券標的證券2017年第二季度定期調整有關事項的通知》。

(一)《關于融資融券標的證券2017年第二季度定期調整有關事項的通知》

為促進融資融券業(yè)務健康長遠發(fā)展，優(yōu)化標的證券結構，根據(jù)《上海證券交易所融資融券交易實施細則》(以下簡稱《實施細則》)的相關規(guī)定及融資融券標的證券(以下簡稱標的證券)定期評估調整機制，上海證券交易所于每季度末對標的證券進行評估并視情況實施調整。將2017年第二季度定期調整的有關事項通知如下：

1.本次融資融券標的股票(以下簡稱標的股票)范圍的調整以優(yōu)先保留現(xiàn)有標的股票為基本原則，綜合考慮市盈率、上市公司及市場情況等因素，對符合《實施細則》第二十四條規(guī)定的上交所上市A股，按照加權評價指標從大到小排序選取新增標的股票，調整后上交所標的股票數(shù)量為525只。

加權評價指標的計算方式為：加權評價指標=2×(一定期間內該股票平均流通市值/一定期間內滬市A股平均流通市值)+(一定期間內該股票平均成交金額/一定期間內滬市A股平均成交金額)。

2.本次融資融券標的交易型開放式指數(shù)基金范圍的調整依據(jù)《實施細則》第二十五條規(guī)定，并綜合考慮基金類型等因素，調整后上交所融資融券標的交易型開放式指數(shù)基金的數(shù)量為14只(具體名單見附件)。

三、深圳證券交易所

為進一步推進PPP項目資產證券化業(yè)務，提升服務實體經(jīng)濟能力，深交所發(fā)布了《深圳證券交易所關于進一步推進政府和社會資本合作(PPP)項目資產證券化業(yè)務的通知》。

(一)《深圳證券交易所關于進一步推進政府和社會資本合作(PPP)項目資產證券化業(yè)務的通知》

為貫徹落實《財政部 人民銀行、證監(jiān)會關于規(guī)范開展政府和社會資本合作項目資產證券化有關事宜的通知》(財金〔2017〕55號)等文件精神，進一步推進PPP項目資產證券化業(yè)務，提升服務實體經(jīng)濟能力，深圳證券交易所根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》《深圳證券交易所資產證券化業(yè)務指引(2014年修訂)》《深圳證券交易所資產支持證券掛牌條件確認業(yè)務指引》等相關規(guī)定，就有關事項通知如下：

1.深交所鼓勵支持PPP項目公司、項目公司股東、項目公司其他相關主體及相關中介機構依法積極開展PPP項目資產證券化業(yè)務。各相關方應勤勉盡責，嚴格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管要求，確保業(yè)務穩(wěn)健運營，保障投資者利益，維護市場穩(wěn)定。

2.對于各省級財政部門推薦的項目、中國政企合作支持基金投資的項目以及其他符合條件的優(yōu)質PPP項目，提升受理、評審和掛牌轉讓工作效率，實行“即報即審、專人專崗負責”。對于申報項目，受理后5個交易日內出具反饋意見，管理人提交反饋回復確認后3個交易日內召開掛牌工作小組會議。項目掛牌階段專人專崗負責，提升掛牌手續(xù)辦理效率。

延伸閱讀

推薦閱讀

猜您喜歡