昨日，中國保監(jiān)會下發(fā)了《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》（以下簡稱《準(zhǔn)則》），從行為合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實(shí)、經(jīng)營有效、戰(zhàn)略保障等五方面內(nèi)控目標(biāo)出發(fā)，要求保險公司建立“由董事會負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的分工明確、路線清晰、相互協(xié)作、高效執(zhí)行”的內(nèi)部控制組織體系。《準(zhǔn)則》將于明年1月1日起施行。

　　“保監(jiān)會確立了市場行為、償付能力和公司治理三支柱的現(xiàn)代保險監(jiān)管體系�！北１O(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，內(nèi)控不健全，公司治理只能是“空中樓閣”，因此，必須把治理監(jiān)管和內(nèi)控監(jiān)管有機(jī)結(jié)合起來，做深做實(shí)公司治理監(jiān)管，提高保險監(jiān)管水平。

　　按照《準(zhǔn)則》，保險資金運(yùn)用將是內(nèi)部控制的重點(diǎn)領(lǐng)域，包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負(fù)債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管等活動將全過程控制。保監(jiān)會要求保險公司應(yīng)當(dāng)以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實(shí)施資金運(yùn)用控制活動。

　　在銷售控制方面，《準(zhǔn)則》要求保險公司制定有針對性的內(nèi)部控制制度，規(guī)范銷售宣傳行為，杜絕廣告宣傳中的誤導(dǎo)行為；在運(yùn)營控制方面，要求保險公司強(qiáng)化操作流程控制，管控范圍涉及產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費(fèi)管理、再保險管理、電話中心管理和反洗錢等活動的全過程；在理賠方面，保險公司應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機(jī)制，規(guī)范報案受理、現(xiàn)場查勘、責(zé)任認(rèn)定、損失理算、賠款復(fù)核、賠款支付和結(jié)案歸檔等控制事項，確保理賠質(zhì)量和理賠時效；在收付費(fèi)控制方面，保險公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費(fèi)管理制度。

　　對此，《準(zhǔn)則》借鑒國際經(jīng)驗，提出了三層次內(nèi)控活動框架，即前臺控制（對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為）、后臺控制（對業(yè)務(wù)處理和后援支持等運(yùn)營行為）和基礎(chǔ)控制（對為公司經(jīng)營運(yùn)作提供決策支持和資源保障等管理行為）�！稖�(zhǔn)則》指出，保險公司應(yīng)當(dāng)建立代理機(jī)構(gòu)合作管理制度，規(guī)范與代理機(jī)構(gòu)合作過程中的資格審核、合同訂立、保費(fèi)劃轉(zhuǎn)和傭金手續(xù)費(fèi)結(jié)算等；應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范傭金、手續(xù)費(fèi)的計算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費(fèi)的行為，杜絕任何形式的商業(yè)賄賂行為。

　　下一步，保監(jiān)會還將在《準(zhǔn)則》的框架下，針對保險經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要領(lǐng)域制定具體實(shí)施細(xì)則。

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