深交所31問(wèn)TCL 發(fā)生了什么事？TCL怎么了？

• 2018年12月17日 ZhouXun來(lái)源：中國(guó)證券網(wǎng) 1055 67
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  金融監(jiān)管趨嚴(yán)，融資環(huán)境寬中帶緊，證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)有效投資？

  《2018-2023年版證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》為中研普華公司獨(dú)家首創(chuàng)針對(duì)行業(yè)投資可行性研究咨詢(xún)服務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)研究報(bào)告。報(bào)告分為：行業(yè)通用版、專(zhuān)業(yè)定制版。行業(yè)通用版是中研普華根據(jù)行業(yè)一1...

從交易方案細(xì)節(jié)到交易對(duì)方，再到交易標(biāo)的及評(píng)估定價(jià)等，深交所對(duì)本次重大資產(chǎn)出售共提出了31問(wèn)。其中，“是否有利于維護(hù)上市公司的利益”成為本次重組問(wèn)詢(xún)的核心問(wèn)題。

12月13日，TCL集團(tuán)47.6億元出售資產(chǎn)草案引來(lái)深交所問(wèn)詢(xún)。從交易方案細(xì)節(jié)到交易對(duì)方，再到交易標(biāo)的及評(píng)估定價(jià)等，深交所對(duì)本次重大資產(chǎn)出售共提出了31問(wèn)。其中，“是否有利于維護(hù)上市公司的利益”成為本次重組問(wèn)詢(xún)的核心問(wèn)題。

本次出售資產(chǎn)的必要性及對(duì)上市公司的影響首當(dāng)其沖成為問(wèn)詢(xún)焦點(diǎn)。報(bào)告書(shū)顯示，本次擬出售的部分標(biāo)的資產(chǎn)近兩年又一期均實(shí)現(xiàn)較高的盈利，如TCL實(shí)業(yè)的重要子公司TCL電子2017年實(shí)現(xiàn)的歸母凈利潤(rùn)占上市公司歸母凈利潤(rùn)的30.35%。根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的備考審閱報(bào)告，本次出售標(biāo)的資產(chǎn)后，公司截至2018年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債率將下降3.93%，但營(yíng)業(yè)收入將下降59.81%，持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)將下降8.54%，財(cái)務(wù)費(fèi)用將上升29.90%。

對(duì)此，深交所要求公司說(shuō)明本次交易出售盈利資產(chǎn)的原因和必要性，是否有利于維護(hù)上市公司的利益。同時(shí)，結(jié)合出售前后公司包括上述財(cái)務(wù)指標(biāo)在內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化，進(jìn)一步說(shuō)明本次交易對(duì)上市公司的影響，并進(jìn)一步分析說(shuō)明本次交易方案是否有利于增強(qiáng)上市公司的盈利能力。

深交所注意到，本次交易擬出售上市公司直接或間接持有的消費(fèi)電子、家電等智能終端業(yè)務(wù)以及相關(guān)配套業(yè)務(wù)，本次交易完成后，上市公司將聚焦半導(dǎo)體顯示及材料業(yè)務(wù)，但上市公司2018年半年度報(bào)告指出，集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入增速放緩的原因之一是主要尺寸面板均價(jià)顯著低于去年同期，華星光電收入同比下降;同時(shí)。公司2018年三季度報(bào)告稱(chēng)，通過(guò)發(fā)揮集團(tuán)垂直產(chǎn)業(yè)鏈一體化優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶(hù)構(gòu)成，降本增效，并加速多應(yīng)用場(chǎng)景下的顯示產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，華星光電積極應(yīng)對(duì)面板價(jià)格周期性影響，2018年三季度華星光電主要尺寸液晶電視面板價(jià)格已企穩(wěn)回升，業(yè)績(jī)環(huán)比顯著改善。

對(duì)此，深交所要求公司說(shuō)明本次出售資產(chǎn)范圍的確定依據(jù)，分析說(shuō)明公司本次出售消費(fèi)電子、家電等智能終端業(yè)務(wù)是否將導(dǎo)致公司的經(jīng)營(yíng)波動(dòng)性上升，是否將增加公司半導(dǎo)體顯示及材料業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營(yíng)成本，是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略及長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

同時(shí)，深交所要求公司詳細(xì)說(shuō)明，本次重組后仍保留的“與主業(yè)關(guān)聯(lián)性較弱的其他業(yè)務(wù)”的具體構(gòu)成，后續(xù)擬出售的具體規(guī)劃，包括但不限于交易對(duì)手方、是否涉及關(guān)聯(lián)交易、交易方案的概況等;說(shuō)明對(duì)“與主業(yè)關(guān)聯(lián)性較弱的其他業(yè)務(wù)”的后續(xù)安排與本次交易是否構(gòu)成一攬子交易行為，未在本次交易中一并出售的原因及其合理性。

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