稅延養(yǎng)老險(xiǎn)開發(fā)指引出臺(tái) 什么是稅延養(yǎng)老險(xiǎn)

• 2018年5月8日 GuoMeng來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 360百科 1047 66
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  2018-2023年資產(chǎn)證券化產(chǎn)業(yè)深度分析及發(fā)展現(xiàn)狀趨勢(shì)預(yù)測(cè)報(bào)告

  資產(chǎn)證券化，是指以基礎(chǔ)資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持，通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)進(jìn)行信用增級(jí)，在此基礎(chǔ)上發(fā)行資產(chǎn)支持證券（Asset-backed Securities，ABS）的過程。它是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金2...

5月7日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引》(以下簡(jiǎn)稱《開發(fā)指引》)，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則、產(chǎn)品要素等方面對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)和設(shè)計(jì)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)范。

值得一提的是，此次《產(chǎn)品指引》特別指出，參保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，可進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，包括同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，或跨保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。所謂同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將一類產(chǎn)品的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至同一保險(xiǎn)公司的其他類產(chǎn)品?？绫ｋU(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將當(dāng)前保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至另一保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

而轉(zhuǎn)換產(chǎn)品的方式也十分簡(jiǎn)單，參保人進(jìn)行跨保險(xiǎn)公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換的，只需本人向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)即可。有險(xiǎn)企內(nèi)部人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，產(chǎn)品可隨意轉(zhuǎn)換的要求可謂是一個(gè)很大的亮點(diǎn)，這在個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)條例所沒有的。

按照《產(chǎn)品指引》的規(guī)定，產(chǎn)品發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，保險(xiǎn)公司可收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，公司內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，每次收取比例不高于0.5%;跨公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，前三個(gè)保單年度的收取比例依次不超過3%、2%、1%，第四個(gè)保單年度起不再收取。

“新產(chǎn)品有望很快面世” 作為此次稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要參與者，險(xiǎn)企對(duì)于稅養(yǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品的細(xì)則發(fā)布也是十分期待。

4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》之時(shí)，就有不少險(xiǎn)企表示已做好準(zhǔn)備。“稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策的實(shí)施對(duì)國(guó)家、保險(xiǎn)公司和消費(fèi)者來說都有重大意義，可以說是三方共贏。”泰康保險(xiǎn)集團(tuán)執(zhí)行副總裁兼泰康養(yǎng)老董事長(zhǎng)李艷華此前在跟記者交流時(shí)表示，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策的實(shí)施無論是從國(guó)家層面還是就保險(xiǎn)公司來說，意義都是非常重大的，將起到養(yǎng)老壓艙石的作用。

在政策積極推動(dòng)下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也開始根據(jù)政策的相關(guān)要求進(jìn)行資質(zhì)自查和內(nèi)部工作架構(gòu)調(diào)整。只是當(dāng)時(shí)，多家參與試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司表示，由于細(xì)則和《產(chǎn)品指引》還未出臺(tái)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開售尚需時(shí)日。太保壽險(xiǎn)副總經(jīng)理兼健康養(yǎng)老事業(yè)中心總經(jīng)理郁華表示，由于稅延養(yǎng)老險(xiǎn)更多的是準(zhǔn)公益產(chǎn)品，因此預(yù)計(jì)與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品會(huì)有一定區(qū)別，可能不像萬(wàn)能、分紅這樣的產(chǎn)品類型進(jìn)行分類，或者要求返還客戶的產(chǎn)品盈利會(huì)比目前分紅險(xiǎn)要求的70%分配比例還要高，但這都需等待進(jìn)一步的產(chǎn)品指引。

而此次《產(chǎn)品指引》的出臺(tái)顯然給險(xiǎn)企產(chǎn)品的推出又解決了一個(gè)障礙?！啊懂a(chǎn)品指引》發(fā)布之后，相信險(xiǎn)企相關(guān)的產(chǎn)品也會(huì)很快出臺(tái)。”有業(yè)內(nèi)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

李艷華表示，國(guó)家推出稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，著眼點(diǎn)在于補(bǔ)強(qiáng)養(yǎng)老保障第三支柱，是還富于民的重要舉措，產(chǎn)品帶有極強(qiáng)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)，與市場(chǎng)同類保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，無論是收費(fèi)項(xiàng)目還是收費(fèi)水平都是較低的。

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