外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則意見(jiàn)稿發(fā)布 附細(xì)則全文

• 2018年11月29日 FanTianQing來(lái)源：新浪新聞 1412 93
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外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則意見(jiàn)稿發(fā)布。

第七十六條 外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)告下列重大事項(xiàng)：

（一）財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)重大問(wèn)題；

（二）經(jīng)營(yíng)策略的重大調(diào)整；

（三）除不可抗力原因外，外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)在法定節(jié)假日以外的日期暫停營(yíng)業(yè)2日以內(nèi)，應(yīng)當(dāng)提前7日向銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)告；

（四）外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行的重要董事會(huì)決議；

（五）外國(guó)銀行分行的總行、外商獨(dú)資銀行或者中外合資銀行股東的章程、注冊(cè)資本和注冊(cè)地址的變更；

（六）外國(guó)銀行分行的總行、外商獨(dú)資銀行或者中外合資銀行股東的合并、分立等重組事項(xiàng)以及董事長(zhǎng)或者行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）的變更；

（七）外國(guó)銀行分行的總行、外商獨(dú)資銀行或者中外合資銀行股東的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)重大問(wèn)題；

（八）外國(guó)銀行分行的總行、外商獨(dú)資銀行或者中外合資銀行股東發(fā)生重大案件；

（九）外國(guó)銀行分行的總行、外商獨(dú)資銀行或者中外合資銀行外方股東所在國(guó)家或者地區(qū)以及其他海外分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其實(shí)施的重大監(jiān)管措施；

（十）外國(guó)銀行分行的總行、外商獨(dú)資銀行或者中外合資銀行外方股東所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管法規(guī)和金融監(jiān)管體系的重大變化；

（十一）銀保監(jiān)會(huì)要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第七十七條 外國(guó)銀行代表處應(yīng)當(dāng)及時(shí)向所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告其所代表的外國(guó)銀行發(fā)生的下列重大事項(xiàng)：

（一）章程、注冊(cè)資本或者注冊(cè)地址變更；

（二）外國(guó)銀行的合并、分立等重組事項(xiàng)以及董事長(zhǎng)或者行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）變更；

（三）財(cái)務(wù)狀況或者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)重大問(wèn)題；

（四）發(fā)生重大案件；

（五）所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其實(shí)施的重大監(jiān)管措施；

（六）其他對(duì)外國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。

第七十八條 非外資銀行在中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)正式員工，在該機(jī)構(gòu)連續(xù)工作超過(guò)20日或者在90日內(nèi)累計(jì)工作超過(guò)30日的，外資銀行應(yīng)當(dāng)向銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第七十九條 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立2家及2家以上分行的外國(guó)銀行，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后聘請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)依法設(shè)立的合格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)所有營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)進(jìn)行并表或者合并審計(jì)，并在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)將審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)報(bào)送銀保監(jiān)會(huì)或外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行總行或者管理行所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

外國(guó)銀行分行應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后聘請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)依法設(shè)立的合格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)將審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)報(bào)送所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第八十條 外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)依法設(shè)立的合格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度或者其他項(xiàng)目審計(jì)1個(gè)月前，應(yīng)當(dāng)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其參加審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的基本資料報(bào)送銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第八十一條 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行的年度審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：資本充足情況、資產(chǎn)質(zhì)量、公司治理情況、內(nèi)部控制情況、盈利情況、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。

外國(guó)銀行分行的年度審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)運(yùn)控制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)質(zhì)量等。

第八十二條 銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在必要時(shí)可以指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況等進(jìn)行審計(jì)。

第八十三條 銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)更換專業(yè)技能和獨(dú)立性達(dá)不到監(jiān)管要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

第八十四條 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)向銀保監(jiān)會(huì)或其總行所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送外商獨(dú)資銀行及其股東、中外合資銀行及其股東的年報(bào)。

外國(guó)銀行分行及外國(guó)銀行代表處應(yīng)當(dāng)在其總行會(huì)計(jì)年度結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)向所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送其總行的年報(bào)。

第八十五條 外國(guó)銀行代表處應(yīng)當(dāng)于每年2月末前按照銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的格式向所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送上年度工作報(bào)告和本年度工作計(jì)劃。

第八十六條 外國(guó)銀行代表處應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立的辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)施和專職工作人員。

第八十七條 外國(guó)銀行代表處應(yīng)當(dāng)配備合理數(shù)量的工作人員，工作人員的職務(wù)應(yīng)當(dāng)符合代表處工作職責(zé)。

第八十八條 外國(guó)銀行代表處應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)賬簿，真實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況，其成本以及費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)當(dāng)符合代表處工作職責(zé)。

外國(guó)銀行代表處不得使用其他企業(yè)、組織或者個(gè)人的賬戶。

第八十九條 外國(guó)銀行代表處不得在其電腦系統(tǒng)中使用與代表處工作職責(zé)不符的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。

第九十條 本細(xì)則要求報(bào)送的資料，除年報(bào)外，凡用外文書(shū)寫(xiě)的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本。外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、業(yè)務(wù)憑證樣本應(yīng)當(dāng)附有中文譯本；其他業(yè)務(wù)檔案和管理檔案相關(guān)文件如監(jiān)管人員認(rèn)為有必要的，也應(yīng)當(dāng)附有中文譯本。特殊情況下，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求有關(guān)中文譯本經(jīng)外國(guó)銀行分行的總行、外商獨(dú)資銀行或者中外合資銀行的外方股東所在國(guó)家或者地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證，并且經(jīng)中國(guó)駐該國(guó)使館、領(lǐng)館認(rèn)證。

第六章 終止與清算

第九十一條 《條例》第五十八條所稱自行終止包括下列情形：

（一）外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者其他解散事由出現(xiàn)的；

（二）外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行股東會(huì)決定解散的；

（三）外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行因合并或者分立需要解散的；

（四）外國(guó)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行關(guān)閉在中國(guó)境內(nèi)分行的。

第九十二條 自銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行解散或者外國(guó)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行關(guān)閉在中國(guó)境內(nèi)分行的決定生效之日起，被批準(zhǔn)解散、關(guān)閉的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，交回金融許可證，并在15日內(nèi)成立清算組。

第九十三條 清算組成員包括行長(zhǎng)（總經(jīng)理）、會(huì)計(jì)主管、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及銀保監(jiān)會(huì)指定的其他人員。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行清算組還應(yīng)當(dāng)包括股東代表和董事長(zhǎng)。清算組成員應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)同意。

第九十四條 清算組應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知工商行政管理機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、勞動(dòng)與社會(huì)保障部門(mén)等有關(guān)部門(mén)。

第九十五條 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行自行解散或者外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國(guó)銀行關(guān)閉其在中國(guó)境內(nèi)分行涉及的其他清算事宜按照《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九十六條 銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督被解散或者關(guān)閉的外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)解散與清算過(guò)程。重大事項(xiàng)和清算結(jié)果應(yīng)逐級(jí)報(bào)至銀保監(jiān)會(huì)。

第九十七條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起30日內(nèi)聘請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)依法設(shè)立的合格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，自聘請(qǐng)之日起60日內(nèi)向銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。

第九十八條 解散或者關(guān)閉清算過(guò)程中涉及外匯審批或者核準(zhǔn)事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分局批準(zhǔn)。

第九十九條 清算組在清償債務(wù)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)后，優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。

第一百條 清算組應(yīng)當(dāng)在每月10號(hào)前向銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)債務(wù)清償、資產(chǎn)處置、貸款清收、銷(xiāo)戶等情況的報(bào)告。

第一百零一條 外國(guó)銀行分行完成清算后，應(yīng)當(dāng)在提取合格資產(chǎn)5日前向所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，提交清算完成情況的報(bào)告、稅務(wù)注銷(xiāo)證明等書(shū)面材料。

第一百零二條 清算工作結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)送銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)，并報(bào)送工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷(xiāo)工商登記，在銀保監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙和所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)指定的地方性報(bào)紙上公告。清算組應(yīng)當(dāng)將公告內(nèi)容在公告日3日前書(shū)面報(bào)至銀保監(jiān)會(huì)或所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第一百零三條 清算后的會(huì)計(jì)檔案及業(yè)務(wù)資料依照有關(guān)規(guī)定處理。

第一百零四條 自外國(guó)銀行分行清算結(jié)束之日起2年內(nèi)，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)不受理該外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)同一城市設(shè)立營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)。

第一百零五條 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行有違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷(xiāo)將嚴(yán)重危害金融秩序、損害社會(huì)公眾利益的，由銀保監(jiān)會(huì)按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)條例》的規(guī)定撤銷(xiāo)。

銀保監(jiān)會(huì)責(zé)令關(guān)閉外國(guó)銀行分行的，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第一百零六條 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行因不能支付到期債務(wù)，自愿或者應(yīng)其債權(quán)人要求申請(qǐng)破產(chǎn)，或者因解散而清算，清算組在清理財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)須申請(qǐng)破產(chǎn)的，經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。

第一百零七條 外國(guó)銀行將其在中國(guó)境內(nèi)的分行改制為由其總行單獨(dú)出資的外商獨(dú)資銀行的，原外國(guó)銀行分行應(yīng)當(dāng)在外商獨(dú)資銀行開(kāi)業(yè)后交回金融許可證，并依法向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注銷(xiāo)登記。

第一百零八條 經(jīng)批準(zhǔn)關(guān)閉的代表處應(yīng)當(dāng)在依法辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)后15日內(nèi)，在銀保監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙及所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)指定的地方性報(bào)紙上公告，并將公告內(nèi)容報(bào)送所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第七章 附則

第一百零九條 銀保監(jiān)會(huì)對(duì)直接監(jiān)管的外資銀行承擔(dān)監(jiān)管主體責(zé)任，并指導(dǎo)派出機(jī)構(gòu)開(kāi)展外資銀行監(jiān)管工作。

第一百一十條 外資銀行違反本細(xì)則的，銀保監(jiān)會(huì)按照《條例》和其他有關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。

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